Réduire son IFI (Impôt sur la Fortune Immobilière) : donner du sens à son impôt

Vous êtes redevable de l’Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI) et vous cherchez un moyen d’en alléger le poids tout en faisant une vraie différence dans la société ?

Et si votre impôt devenait un levier de solidarité ?

En France, la loi permet aux contribuables soumis à l’IFI de déduire jusqu’à 75 % du montant de leurs dons versés à des organismes d’intérêt général. L’Union pour l’Enfance en est un bel exemple : chaque jour, elle agit avec détermination pour protéger et accompagner les enfants les plus fragiles. En nous soutenant plutôt que de verser cette somme à l’Etat, vous aidez directement des enfants en difficulté, là où les besoins sont les plus urgents. Un geste fiscalement avantageux, mais surtout profondément humain.

Nous vous proposons un guide pratique pour comprendre ce dispositif, ses avantages fiscaux, les organismes éligibles et les démarches pour déclarer vos dons.

L’Impôt sur la Fortune Immobilière : de quoi parle-t-on exactement ?

L’IFI, ou Impôt sur la Fortune Immobilière, est un impôt qui concerne les contribuables français dont le patrimoine immobilier net taxable dépasse 1,3 million d’euros au 1er janvier de l’année. Il a remplacé l’ISF en 2018, avec une différence majeure : seuls les biens immobiliers sont pris en compte, et non l’ensemble du patrimoine.

L’IFI prend en compte :

Les biens immobiliers bâtis ou non bâtis (résidences principales ou secondaires,
terrains, etc.) ;
Les parts de SCI ou SCPI, selon leur proportion immobilière ;
Les droits immobiliers, y compris en indivision ou en usufruit.

Il exclut en revanche :

Les placements financiers (assurance-vie, actions, etc.) ;
Les biens professionnels (sous conditions) ;
Certains bois, forêts ou terres agricoles exploités

Barème de l’IFI 2024

Fraction du patrimoine net taxable	Taux d’imposition
Jusqu’à 800 000 €	0 %
800 001 € à 1,3 M€	0.5 %
2,57 M€ à 5 M€	1%
5 M€ à 10 M€	1.25%
Au-delà de 10 M€	1.5%

Don aux associations : quels avantages fiscaux sur l’IFI ?

Faire un don à une fondation abritée reconnue d’utilité publique vous permet de bénéficier d’une réduction d’IFI équivalente à 75 % du montant donné, dans la limite de 50 000 € de réduction par an. Soit un don maximum de 66 667 € par an (75% x 66 667€ = 50 000 €)

Exemple de calcul :

Si vous donnez 20 000 € à une association ou une fondation éligible, vous pouvez déduire 15 000 € de votre IFI. Le coût réel du don est alors de 5 000 €.

Ce dispositif est encadré par l’article 978 du Code général des impôts. Il est réservé aux personnes redevables de l’IFI et ne peut pas être cumulé avec d’autres réductions fiscales pour le même don.

Important à savoir :

Cette réduction IFIest distincte de la réduction d’impôt sur le revenu (IR) accordée pour les dons. Un même don ne peut bénéficier qu’à un seul avantage fiscal, à vous de choisir l’impôt concerné.
Si vous effectuez plusieurs dons à différents organismes éligibles, le montant total est additionné, toujours dans la limite des 50 000 € de réduction annuelle.
Le don doit être effectué avant la date limite de déclaration de l’IFI pour être pris en compte au titre de l’année en cours.

Source officielle : BOFIP – Article BOI-PAT-IFI-40-20-20

À quels organismes pouvez-vous faire un don pour bénéficier d’une réduction de l’Impôt sur la Fortune Immobilière ?

Tous les organismes ne donnent pas droit à une réduction de l’Impôt sur la Fortune Immobilière. Pour que votre don soit pris en compte, il doit être adressé à une structure éligible au dispositif prévu par l’article 978 du Code général des impôts :

Les fondations reconnues d’utilité publique (Fondation de France, Institut Pasteur, Fondation des Hôpitaux…) ;
Les fondations abritées par une fondation reconnue d’utilité abritées (comme le Fonds Union pour l’Enfance sous l’égide de la Fondation pour l’Enfance)
Les établissements d’enseignement supérieur, de recherche ou artistiques, à but non lucratif et d’intérêt général (universités, grandes écoles, instituts de recherche publics ou privés) ;
Certaines associations d’intérêt général, si elles remplissent des critères stricts (activité non lucrative, gestion désintéressée, utilité sociale ou éducative, etc.)

Avant d’effectuer un don dans le cadre de l’IFI, assurez-vous que l’organisme est expressément habilité à délivrer un reçu fiscal valable pour la réduction IFI (et non seulement pour l’impôt sur le revenu).

Un don à un organisme non éligible ne sera pas déductible et ne pourra pas être régularisé a posteriori. En cas de doute, n’hésitez pas à demander confirmation à l’organisme ou à consulter le BOFIP (base officielle de l’administration fiscale).

Ce dispositif, c’est bien plus qu’une simple réduction fiscale : c’est l’occasion de donner du sens à son impôt, de choisir où l’on veut faire la différence. Santé, culture, recherche… ou protection de l’enfance.

En choisissant de soutenir l’Union pour l’Enfance, par exemple, vous faites bien plus qu’un don :

Vous participez à créer des lieux d’accueil chaleureux,
Vous permettez à des enfants blessés par la vie d’être écoutés, entourés, accompagnés,
Vous contribuez à reconstruire des repères solides pour ceux qui en manquent tant.

Chaque euro donné devient un pas vers un avenir plus doux pour ces enfants. Et ça, c’est un impôt qui fait du bien !

Source officielle : culture.gouv.fr

Quelles sont les démarches pour déclarer vos dons et bénéficier de la réduction de l’IFI ?

Pour que votre don ouvre droit à une réduction d’IFI, il ne suffit pas de verser une somme à un organisme éligible : encore faut-il bien le déclarer et conserver les justificatifs nécessaires.

Où déclarer votre don ?

La déduction se fait directement sur le formulaire 2042-IFI, utilisé pour déclarer votre patrimoine immobilier :

Indiquez le montant total de vos dons dans la case 9NC, intitulée : « Dons à des organismes d’intérêt général établis en France » ;
Le montant sera automatiquement pris en compte, dans la limite de 50 000 € par an.

Important : Le don doit avoir été effectué avant la date limite de dépôt de la déclaration IFI pour l’année en cours (entre mai et juin, selon votre lieu de résidence et votre mode de déclaration).

Quels justificatifs conserver ?

Après votre don, l’organisme bénéficiaire doit vous remettre un reçu fiscal conforme, mentionnant :

Le nom et les coordonnées de l’organisme
Le montant, la date et la nature du don (numéraire, virement, etc.)
Vos informations personnelles
La référence au cadre légal du dispositif (article 978 du CGI)

Vous devez conserver ce reçu pendant au moins trois ans, même s’il n’est pas à transmettre avec la déclaration. En cas de contrôle, il fera foi.

Important : un reçu incomplet ou absent peut entraîner le rejet de la réduction d’impôt par l’administration fiscale.

Quelles sont les démarches pour déclarer vos dons et bénéficier de la réduction de l’IFI ?

Où déclarer votre don ?

La déduction se fait directement sur le formulaire 2042-IFI, utilisé pour déclarer votre patrimoine immobilier :

Indiquez le montant total de vos dons dans la case 9NC, intitulée : « Dons à des organismes d’intérêt général établis en France » ;
Le montant sera automatiquement pris en compte, dans la limite de 50 000 € par an.

Quels justificatifs conserver ?

Après votre don, l’organisme bénéficiaire doit vous remettre un reçu fiscal conforme, mentionnant :

Le nom et les coordonnées de l’organisme
Le montant, la date et la nature du don (numéraire, virement, etc.)
Vos informations personnelles
La référence au cadre légal du dispositif (article 978 du CGI)

Vous devez conserver ce reçu pendant au moins trois ans, même s’il n’est pas à transmettre avec la déclaration. En cas de contrôle, il fera foi.

Important : un reçu incomplet ou absent peut entraîner le rejet de la réduction d’impôt par l’administration fiscale.

En résumé : faire de l’IFI une force pour l’enfance

L’IFI peut être vécu comme une contrainte… ou comme une formidable opportunité d’engagement.
En choisissant l’Union pour l’Enfance, vous transformez une obligation fiscale en un acte de protection, de solidarité et de reconstruction.

Depuis plus de 70 ans, notre association agit chaque jour aux côtés des enfants les plus vulnérables :

Accueillir, protéger, écouter,
Offrir des repères éducatifs et affectifs,
Reconstruire avec eux un chemin vers la confiance et l’avenir.

Faire un don à l’Union pour l’Enfance, c’est faire le choix d’un impôt qui soutient concrètement des vies fragiles.
Un chiffre devient alors un geste d’espoir.

Et si, cette année, vous faisiez de votre IFI une force pour l’enfance ?